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和韵文化及两高管被行政处罚 财务报表等存多处虚假记载

时间:2019-10-22
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中国网络金融网10月12日,湖北省证券监督管理局发布了关于对湖北和韵文化旅游发展有限公司(以下简称和韵文化或公司)和公司高管人员行政处罚的决定。经调查,韵文化具有以下违法事实:1.韵文化在《公开转让说明书》披露武当太极剧场的经营权中有虚假记载,违反了《非上市公众公司监督管理办法》第20条的规定,然后公司董事长徐贺贵直属负责人。 2.在《公开转让说明书》,财务报表中有虚假记录。当时,公司董事长徐合贵和公司首席财务官邹义社直接负责。 3. 《2015年年报》中存在虚假记录,违反了《非上市公众公司监督管理办法》第20条第1款的规定。当时,公司董事长徐合贵和公司首席财务官邹义社分别是直接负责。

湖北省证券监督管理局根据第《非上市公众公司监督管理办法》条和第《证券法》条,第193条第1款的规定,决定:1.纠正音韵文化的纠正,给予警告,并处50万元罚款; 2。直接负责人徐合贵被警告,并处25万元罚款。 (三)对直接负责人邹一社给予警告,并处以十万元罚款。

《非上市公众公司监督管理办法》第20条第1款规定:公司和其他信息披露义务人应按照法律,行政法规和中国证券监督管理委员会的规定,真实,准确,完整和及时地披露信息,并且不得被错误记录或误导。性陈述或重大遗漏。公司和其他信息披露义务人应同时向所有投资者公开披露信息。

《非上市公众公司监督管理办法》第60条:如果公司和其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者如果披露的信息具有虚假记录,误导性陈述或重大遗漏,则根据1031010第193条的规定。

《证券法》第193条第1款规定:如果发行人,上市公司或其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或所披露的信息具有虚假记录,误导性陈述或重大遗漏,请改正,给予警告,并处三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

以下是原始罚款:

湖北证监局行政处罚决定令[2019] 3号参加者:湖北和韵文化旅游发展有限公司(以下简称和韵文化公司),住所:湖北省十堰市武当山旅游经济特区农村信用合作社。

徐合贵,男,1953年出生,住所地址:湖北省富阳市新街。该公司担任董事会主席。

邹一社,男,1958年10月出生,住所:湖北省富阳市建津路。该公司当时是首席财务官。

根据《证券法》(以下简称01003010)的有关规定,该局调查并尝试了违法披露和韵文化信息的情况,并告知当事人事实,理由,依据和合法享受。行政处罚。在权利,政党和押韵文化方面,徐合贵没有发表声明,扞卫观点,也没有要求举行听证会。党的邹一社提出了辩护意见。该案已被调查,审判已结束。

已发现在韵文化中存在以下违规行为:

I。在《中华人民共和国证券法》的押韵文化中有一个错误的记录

(1)武当太极剧场经营权公开情况不实

在韵文化记录中公开的《证券法》:贺云文化与武当山旅游经济特区管理委员会(以下简称武当山管理委员会),十堰武当山旅游发展有限公司签定了01030010和01030010,上述协议的主要内容如下:首先,公司有权自2014年7月1日至2023年7月31日,承包太极剧场的经营权,为期9年。如果双方未终止,则该协议的内容和效力将自动延长。合同期限自动延长十年,合同经营费用为600万/年,合同管理权不可撤销。其次,公司购买了太极剧场的转让价格。在对生产和资产进行审计之后,公司与开发区管委会和武当山旅游发展公司决定进行谈判。截至2016年10月,该公司已支付了6,460万元人民币的预付款,用于购买太极剧场。

经调查,公司披露的《公开转让说明书》和《公开转让说明书》中披露的内容与公司向调查部门提交的内容以及武当山管理委员会向调查部门提交的协议不一致。上述协议书规定:“何云文化对武当太极剧场等项目的投资不少于2.2亿元”……“双方协议均以收购太极剧场为基础”竣工后,何云文化仅获得一年的经营权,每月的承包费为50万元。公司披露的协议未记录相关前提。此外,根据武当山旅游经济特区财政局的解释:太极剧场的财务结算总额为3.9亿元。截至2015年底,和云文化仅支付5425.2万元。因此,武当太极剧院在《武当太极剧场承包经营协议》的经营权表达中存在虚假记载。

(2)财务报表中的虚假记录

在调查之后,和谐文化伪造银行文件的方式导致报告时间间隔《武当太极剧场购买框架协议》(2015年1月至7月)增加了“银行存款”人民币93,181,500.00元和主营业务收入693,000.00元。

第二,《武当太极剧场承包经营协议》有错误的记录

经调查,押韵文化通过伪造银行单据,致使《武当太极剧场购买框架协议》虚增“银行存款” 99,104,800.00元,增加“主营业务收入” 1,716,750.00元。

上述非法事实得到相关笔录,工商资料,银行信息,相关协议,情况说明书,公告等的支持。

何云文化在《公开转让说明书》中披露的武当太极剧场的经营权有虚假记载,违反了《公开转让说明书》第20条第1款的规定,当时公司董事长徐和贵直接担任负责人负责任的。

和韵文化在《2015年度报告》的财务报表中有虚假记录。当时,公司董事长徐合贵和公司首席财务官邹一社直接负责。

押韵文化在《2015年度报告》有一个错误的记录,这违反了《公开转让说明书》第20条第1款的规定。当时,该公司的董事长徐和贵和该公司的首席财务官邹一社公司,直接负责。

邹以社在其辩护材料中提出以下论点,要求对其轻判:在被迫和被迫谋生的情况下完成了财务报表舞弊行为,在此过程中未获得任何利益。欺诈性财务报表。第二,公司积极抵制和劝阻公司涉嫌违法行为,并制止或减轻了违法行为的危害。第三,在局调查过程中,我们可以积极解释问题,并积极配合调查;第四,经济条件差,如果处罚太重,将无法支付罚款。

董事会认为:1.公司首席财务官应对公司财务报告的真实性,准确性,完整性,及时性和公正性负主要责任,不得被迫谋生,谋取利益。好处,或经济条件不佳。它构成了轻刑的法定依据;其次,它反映了邹仪社的积极抵制和劝阻,并阻止或减轻了公司相关违法行为的有害后果。现有证据不足以证明; 3.邹一社积极配合我们的调查。关于处罚的决定已经考虑了工作情况。

总的来说,该局将不接受党的邹一社的反对。

根据当事方违法行为的事实,性质,情况和社会危害,国家知识产权局根据第031条,第《非上市公众公司监督管理办法》条,第193条第1款决定:

首先,纠正押韵文化,给予警告,并处以五十万元罚款;

第二,警告直接负责人徐合贵,并处25万元罚款;

第三,对直接责任人员邹一社给予警告,并处以十万元罚款。

上述各方应在收到本处罚决定之日起15日内,将罚款发送至中国证券监督管理委员会(资金汇款帐户),该存款银行为:中信银行总行营业部,号码:银行将直接向国库交出,并将付款凭证的复印件连同当事人的姓名一起寄给中国证券监督管理委员会湖北证券监督管理委员会备案。如果当事人对该处罚决定不满意,可以在收到处罚决定书之日起60天内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,或者在收到处罚决定书之日起6个月内直接向司法管辖区提出行政复议。处罚决定书。人民权利法院提起行政诉讼。在复议和诉讼期间,以上决定将不会暂停。

(编辑:张紫艳)

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